聊聊：一般纳税人vs小规模纳税人会计不会告诉你的事

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比较近和佛山的一位创业者老张聊天，他正为一件事愁眉不展。原来老张的公司刚起步，在选择一般纳税人还是小规模纳税人这件事上，他纠结得不行。问了公司的会计，得到的回答总觉得不够透彻，很多关键信息好像还是云里雾里的，这让老张心里特别没底。其啊，在佛山像老张这样的创业者不在少数，这个财税选择可关系着企业未来的发展呢，今天咱就来好好唠唠这其中的门道。为了实现目标，佛山注册公司代办化茧成蝶，不断的打磨产品质量，提升业务能力，最终在市场上拥有一席之地。佛山市禅城区四海企业服务中心，是经佛山市工商、财政局批准设立的专业从事财税事务、工商事务的代理机构。https://fssihai.cn/

一般纳税人和小规模纳税人的认定标准
你知道吗一般纳税人和小规模纳税人的认定标准，那可是选择的基础。按照比较新税法规定，年应征增值税销售额超过500万元的纳税人，就得登记为一般纳税人啦。不过呢，要是年应税销售额没超过这个标准，但会计核算健全，还有固定经营场所，也可以申请成为一般纳税人。就好比佛山的某贸易公司，去年销售额达到了800万元，那就妥妥符合一般纳税人的认定标准。

再说说小规模纳税人，年应征增值税销售额没超过500万元的，就属于小规模纳税人。像佛山的一家小型餐饮企业，一年下来销售额也就300万元，这就属于小规模纳税人的范畴。

税率与征收率的差别
一般纳税人不同行业适用的税率不太一样。比如说销售货物、提供加工修理修配劳务这些，适用13%的税率；要是提供交通运输、邮政、基础电信这些服务呢，适用9%的税率；而提供现代服务、生活服务等，适用6%税率。举个例子，佛山有个电子制造企业，销售电子产品，就得按照13%的税率来计算增值税。

小规模纳税人就简单些，一般适用3%的征收率。不过呢，疫情期间给了不少惠政策，这个征收率会有调整。像佛山的一家文具店，作为小规模纳税人，在正常情况下就是按照3%的征收率来交税的。

发票使用的不同之处
一般纳税人在发票使用上比较灵活，既可以自行开具增值税专用发票，也能开具普通发票。而且啊，取得符合规定的增值税专用发票，还能用来抵扣进项税额呢。比如说佛山的某建筑企业，他们采购钢材取得的发票，就能按规定抵扣进项税，这样能减轻企业的税负。

小规模纳税人一般只能自行开具增值税普通发票。要是客户非得要专用发票，有些行业现在可以自行开具，有些就还得向税务机关申请代开。并且小规模纳税人就算取得了专用发票，一般也不能拿来抵扣进项税额。就像佛山的某广告公司，作为小规模纳税人，平常就开普通发票，要是客户要求专票，就得去申请代开。

账务处理和申报周期的区别
一般纳税人的账务处理要求可高了，得按照统一的会计制度规定设置账簿，每一笔账都得算得清清楚楚、明明白白。申报周期通常是每个月都要申报。就拿佛山的某科技企业来说，他们的财务人员每个月都得准确核算各项税费，然后按时申报纳税，一点都马虎不得。

小规模纳税人的账务处理相对就简单多啦，申报周期一般是一个季度申报一次。比如说佛山的某零售小店，每季度进行一次纳税申报就行，账务处理也没那么复杂。

税收惠政策的差异
一般纳税人能享受的税收惠政策也不少，像研发费用加计扣除、高新技术企业税收惠等。比如说佛山的某高新技术企业，通过申请认定，企业所得税就能享受15%的惠税率，这可省下不少钱呢。

小规模纳税人也有自己独特的惠政策，像月度销售额没超过15万元（季度销售额没超过45万元）的话，就可以免征增值税。佛山有个个体工商户，因为季度销售额没超过45万元，就享受了免征增值税的惠，在在减轻了负担。

对企业经营的影响
一般纳税人的身份对企业形象有一定提升作用，和大型企业合作的时候更容易得到认可。但它的税负压力相对较大，对财务管理的要求也高。比如说佛山的某机械制造企业，凭借一般纳税人身份，和好多大型企业建立了长期合作关系，可同时也得加强财务管理，应对税负问题。

小规模纳税人在税收负担上相对较轻，经营也更灵活。不过在业务合作方面可能会有点受限，要是大客户要求开具专用发票，有时候可能就满足不了。像佛山的某创意工作室，因为是小规模纳税人，在承接一些大型项目时就受到了限制。

合规计划方向
全面评估企业际情况：创业者得好好琢磨琢磨自己企业的业务模式、未来的发展规划，还有客户群体这些因素。只有全面评估了，才能知道选择一般纳税人还是小规模纳税人身份，对企业的财税和经营会有哪些长期影响。
时刻关注政策动态：税收政策那可是随时可能变化的，和佛山当地的税率调整、惠政策更新等等，都得及时了解。这样在选择身份和后续经营过程中，才能充分利用政策势，为企业谋福利。
寻求专业帮助：要是碰到复杂的财税问题，或者在拿不准该怎么选择，别自己瞎琢磨，可以找专业机构问问。像佛山市四海企业服务中心就特别靠谱，在佛山财税服务领域那可是稳居前。他们团队专业能力超强，对佛山当地的税收政策研究得十分透彻，能给创业者提供准确又全面的财税咨询服务，帮你做出比较合理的选择。
总之，一般纳税人和小规模纳税人的选择，对佛山的创业者来说至关重要。各位创业者一定要重视起来，按照合规计划方向，结合自己企业的际情况，慎重做出决策。这样才能保证企业在财税方面合规，还能有利于长期发展。觉得这文章有用的，就赶紧点赞、分享给身边创业的朋友，说不定能帮他们解决大问题呢。你身边有没有创业者在这个选择上纠结的事儿呀可以回想回想。